Как списать свой автомобиль для бизнеса

Владеть автомобилями дорого, но если у вас есть бизнес, вы потенциально можете списать свои расходы. В некоторых случаях можно даже списать целиком, но есть несколько иных оговорок. Давайте подробнее рассмотрим списание автомобиля для бизнеса.

Автомобиль должен использоваться в служебных целях

Основное правило при списании автомобиля для использования в служебных целях заключается в том, что он должен использоваться исключительно в служебных целях. Согласно бухгалтерскому учету LYFE, «если у вашего автомобиля нет коммерческой цели, вы не можете вычесть его как коммерческие расходы». Это означает, что использование вашего автомобиля должно помочь вам вести свой бизнес. Например, если вы используете свой автомобиль для перевозки товаров, людей или себя в другие места работы.

Что касается последнего пункта, вы должны использовать автомобиль для деловых поездок. Это когда вы едете из одного офиса в другой офис. В этом случае поездка на работу из дома не считается, потому что пунктом отправления является адрес проживания. Однако, если вы едете с места работы в ресторан, чтобы провести деловую встречу, это подходит.

Шаг 1. Найдите процент коммерческого использования вашего автомобиля

Когда дело доходит до фактического списания вашего автомобиля для использования в коммерческих целях во время налогообложения, первым шагом является определение процента использования вашего автомобиля в коммерческих целях. Для этого вы можете разделить деловые мили автомобиля на общее количество пройденных миль.

Например:

5000 (бизнес) миль / 10000 (всего) миль =50%

Поясню:если вы проехали 5 000 миль по работе, а общий пробег автомобиля составляет 10 000 миль, то вы можете вычесть до 50 % стоимости автомобиля в качестве деловых расходов.

Шаг 2. Выберите метод вычета налога на транспортное средство

Есть два разных метода, которые можно использовать при вычете коммерческого использования вашего автомобиля. Существует «метод стандартного пробега» и «метод фактических расходов». При использовании метода стандартного пробега вы можете учесть все деловые мили, которые вы проехали за налоговый год, и умножить их на стандартную норму пробега. Так как стандартная норма пробега в 2022 году составляет 58 центов, вот пример:

10 000 (миль, пройденных в налоговом году) X 58 центов =налоговый вычет на транспортное средство в размере 5 800 долларов США

Что касается метода фактических расходов, вы берете все расходы на транспортное средство и умножаете их на расходы на коммерческое использование, чтобы получить налоговый вычет на транспортное средство.

Например:

15 000 долл. США (расходы на транспортное средство) X 50 % (служебное использование) =7 500 долл. США (вычет налога на транспортное средство)

Некоторые приемлемые расходы на транспортное средство включают бензин, замену масла, страховку и другие виды ремонта.

Шаг 3. Выберите метод амортизации

Согласно LYFE Accounting, «когда вы покупаете автомобиль, деньги, которые вы платите, не считаются расходами, потому что вы, вероятно, будете использовать этот автомобиль в течение нескольких лет». В этом случае вы должны рассчитать амортизационные расходы, связанные с вашим автомобилем. Для этого существует несколько различных методов.

Первый метод называется «прямолинейной амортизацией», при котором амортизация вашего автомобиля вычитается равномерно каждый год. Это означает, что если вы приобрели актив на 50 000 долларов США со сроком полезного использования 5 лет, то технически вы можете вычесть 10 000 долларов США за налоговый год.

Другой метод называется «метод амортизации по уменьшаемому остатку», который позволяет вычесть большую часть амортизации автомобиля в первый год. Математика работает следующим образом:

50 000 долларов США (стоимость автомобиля) X 200 % (амортизация по методу уменьшающегося остатка) = 100 000 долларов США (общая стоимость автомобиля)

Затем вы сможете вычесть большую часть этих затрат в первый год владения, поскольку математика выглядит следующим образом:

100 000 долл. США / 5 (лет полезного использования) =20 000 долл. США (вычет налога на транспортные средства)

Это означает, что вы можете вычесть до 20 000 долларов США за свой автомобиль в первый год. Но это также означает, что в последующие годы вам придется вычитать меньше.

Списание вашего автомобиля как бизнес-расход

Списание вашего автомобиля в качестве деловых расходов возможно, если вы придерживаетесь налоговых правил. Если вы не уверены, стоит ли списывать свою машину со счетов, или не хотите заниматься всей математикой, мы рекомендуем найти налогового бухгалтера, который поможет вам.